Какой размер вклада освободит вас от налога в 2026 году: советы и важные расчёты
Налог не взимается с суммы вклада, а начисляется только на полученный процентный доход, превышающий установленный необлагаемый лимит. Далее представлены формулы, примеры расчетов и законные способы снижения налоговой нагрузки.
Вопрос налогообложения процентных доходов по банковским вкладам актуален для широкого круга граждан, особенно для пенсионеров, для которых доходы от депозитов могут значительно увеличить их пенсионные выплаты. В 2026 году действуют чёткие правила: налогообложению подлежит только процентный доход, а не сама сумма вклада.
Как рассчитывается необлагаемая сумма
Необлагаемый лимит процентного дохода определяется на основе ключевой ставки Центробанка России. Формула проста: 1 000 000 рублей умножается на максимальную ключевую ставку, зафиксированную в течение года. Все доходы, превышающие полученный лимит, облагаются налогом по ставке 13% для резидентов.
Например, если максимальная ключевая ставка за год составила 15%, необлагаемый лимит составит 150 000 рублей (1 000 000 × 15%). При годовом процентном доходе в 180 000 рублей налог будет начислен только на превышающую сумму — 30 000 рублей. Таким образом, налог при ставке 13% составит 3 900 рублей (30 000 × 13%).
Процентные доходы суммируются со всех вкладов
Неважно, в скольких банках у вас открыты вклады: налоговые органы суммируют все ваши процентные доходы. Банки передают информацию в Федеральную налоговую службу, поэтому вам зачастую не нужно подавать отдельные декларации — налог будет отражён в уведомлении вместе с имущественными налогами.
Какие вклады и счета не облагаются налогом
-
Счета и вклады с годовой ставкой не выше 1% — по ним доходы не подлежат налогообложению (например, многие текущие и накопительные счета).
-
Эскроу-счета, используемые при сделках с недвижимостью.
-
Доходы по определённым финансовым продуктам, если они попадают под предусмотренные законом льготы.
Способы законного уменьшения налога
-
Распределяйте средства по вкладам с разными сроками: так можно «размазать» процентный доход по нескольким годам, открывая депозиты с различными сроками окончания.
-
Часть средств можно держать на накопительном или текущем счёте с процентной ставкой до 1% — такие доходы не облагаются налогом.
-
Помните, что необлагаемый лимит пересматривается ежегодно в зависимости от ключевой ставки Банка России, поэтому при планировании вкладов ориентируйтесь на прогнозы и изменения ставки.
Основные моменты
Налог взимается только с процентного дохода, который превышает необлагаемый лимит. Держать деньги в банке не облагается налогом. Если ваши годовые процентные доходы не превышают установленную сумму, платить налог не нужно; в случае превышения налог будет рассчитан автоматически и указан в уведомлении, срок оплаты которого будет определён в документе, сообщает Мир Марты.
