Пенсионеров ожидает значительное снижение налога на вклады: лимит в 2026 году станет 160 тысяч рублей

Многие пенсионеры продолжают считать, что проценты по вкладам не подлежат налогообложению. Однако с 2026 года правила изменились: налоговые органы теперь суммируют доходы по всем депозитам, а социальные службы учитывают проценты при расчёте права на доплаты.

Пенсионный возраст не освобождает от НДФЛ

Выход на пенсию сам по себе не освобождает от налога на доходы физических лиц. Социальный статус не влияет на правила налогообложения процентов по банковским вкладам: такие доходы рассматриваются так же, как зарплата и другие виды дохода и облагаются налогом в соответствии с общими нормами.

Два основных изменения, вступивших в силу в 2026 году

1. Снижение необлагаемого лимита. Каждый год пересматривается порог, до которого доходы от процентов не облагаются налогом. В 2025 году этот лимит составлял 210 000 рублей при ключевой ставке 21%. В начале 2026 года ключевая ставка была установлена на уровне 16%, что привело к снижению необлагаемого порога до 160 000 рублей (16% от 1 000 000 рублей).

2. Учет процентов при назначении социальных выплат. С 4 октября 2026 года банки, налоговые органы и Социальный фонд начали автоматический обмен данными. Проценты по вкладам теперь учитываются как доход при оценке права на региональные доплаты и субсидии. Если общая сумма пенсии и процентов превышает региональный прожиточный минимум, это может привести к уменьшению или прекращению социальных выплат.

Пример расчета налога

Налог взимается только с той части процентов, которая превышает установленный лимит. Основная ставка составляет 13% для общего годового дохода до 2,4 миллиона рублей; 15% применяется к сумме, превышающей этот порог.

Например, если за 2026 год пенсионер получил в виде процентов 180 000 рублей, то налогооблагаемая часть составит 180 000 − 160 000 = 20 000 рублей. Налог по ставке 13% составит 2 600 рублей.

Важно отметить, что налоговая служба суммирует начисленные проценты по всем банкам: даже если по каждому вкладу отдельно сумма ниже порога, в целом они могут превысить 160 000 рублей, что приведёт к налогообложению на общую превышающую часть.

Кто находится в зоне риска и какие меры предпринять

В первую очередь это касается:

• пенсионеров с накоплениями, приносящими более 160 000 рублей дохода в год;
• получателей социальных доплат, чьи общие доходы (пенсия + проценты) близки к региональным прожиточным минимумам. Например, вклад в 400–500 тысяч рублей под 14–15% годовых может приносить около 5 тысяч рублей в месяц, что выводит человека из категории нуждающихся.

Рекомендуемые действия:

1. Запросите в банках выписки по всем вкладам и накопительным счетам, чтобы проверить суммарные проценты за отчётный год.
2. Следите за уведомлениями от налоговой службы: в ряде случаев декларации не требуются — ФНС самостоятельно рассчитает налог и направит квитанцию в личный кабинет на портале Госуслуг или на сайте ФНС.
3. Обратите внимание на сроки уплаты: налог за 2025 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.
4. Если вы рассчитываете на доплаты, стоит пересмотреть структуру накоплений: при планировании крупных вкладов учитывайте влияние процентов на право на региональные выплаты. Один из вариантов — перераспределение средств или оформление вклада на другое имя, однако такие действия могут быть связаны с рисками и требуют внимательного подхода.

Итоги

Налог на проценты по вкладам представляет собой налог на доход, а не на сам депозит. В 2026 году необлагаемый порог был снижен до 160 000 рублей, а автоматизированный обмен данными делает эти доходы доступными для налоговых и социальных служб. Пенсионерам важно заранее оценить возможные последствия и при необходимости скорректировать финансовые решения.