Как сохранить свои сбережения и избежать налогов на проценты в 2026 году: ключевые советы экспертов

Многие ошибочно полагают, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по банковским процентам касается только владельцев крупных вкладов. На самом деле, здесь важен не только размер вклада, но и общий доход от процентов за год. Высокая ставка налогообложения может затронуть даже сравнительно небольшие вклады, тогда как крупные вклады под низкий процент могут не вызывать налоговых обязательств.

Почему необлагаемый лимит составляет 160 тысяч рублей

Правила налогообложения процентов по банковским вкладом прописаны в статье 214.2 Налогового кодекса РФ. В законе установлен специальный необлагаемый порог процентного дохода, который рассчитывается по формуле: 1 000 000 рублей умножается на максимальную ключевую ставку Банка России, действовавшую на первое число любого месяца текущего года.

На 1 января и 1 февраля 2026 года ключевая ставка составила 16% годовых, а затем постепенно снижалась. Поэтому на начало ноября 2026 года максимальное значение для расчета остается 16%.

Таким образом, расчет выглядит следующим образом:

1 000 000 × 16% = 160 000 рублей.

Если до конца года ключевая ставка не превысит 16%, эта сумма станет окончательным необлагаемым пределом по процентным доходам за 2026 год. Важно отметить, что речь идет не о размере вклада, а о сумме процентов, полученных за год.

Какую сумму вклада можно разместить без налога

Сумма вклада, при которой годовые проценты не превысят необлагаемый лимит, зависит от установленной годовой процентной ставки. Примеры:

• при ставке 15% в год вклад около 1,06 миллиона рублей даст приблизительно 160 тысяч рублей процентов;
• при ставке 20% годовых для получения 160 тысяч достаточно разместить 800 тысяч рублей;
• при доходности 23% необлагаемый предел будет достигнут при вкладе примерно 696 тысяч рублей.

Фактическая налоговая ситуация может изменяться в зависимости от даты выплаты процентов, срока вклада, наличия капитализации и суммарных доходов по всем банковским продуктам.

Что происходит, если доход превышает 160 тысяч

Если общий процентный доход превышает необлагаемый лимит, налог удерживается только с суммы превышения. Например, если вклад составил 1 000 000 рублей под 20% годовых, банк выплатит 200 000 рублей процентов. Из них 160 000 рублей не облагаются налогом, а налоговая база составит 40 000 рублей.

При ставке НДФЛ 13% сумма налога составит:

40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Налог рассчитывается не на весь вклад и не составляет 13% от всех полученных процентов; берется только сумма, превышающая необлагаемый порог.

Учитываются ли проценты из разных банков

Да, учитываются. Федеральная налоговая служба суммирует все процентные доходы, полученные налогоплательщиком во всех российских банках за календарный год. Например, если первый банк выплачивает 90 000 рублей процентов, второй — 60 000, третий — 40 000, то общий доход составит 190 000 рублей. При необлагаемом пороге 160 000 налоговая база составит 30 000 рублей, а при ставке 13% НДФЛ налог будет равен 3 900 рублей.

Таким образом, распределение средств между разными банками не создает отдельного необлагаемого лимита для каждого из них. Проценты супругов учитываются отдельно, но просто «перекладывать» доходы на бумаге без фактической передачи средств невозможно.

Кто и когда платит повышенную ставку 15%

С 2025 года введена двухступенчатая шкала НДФЛ по процентным доходам: для налоговых резидентов России ставка 13% применяется к налоговой базе в пределах 2,4 миллиона рублей, а 15% — к сумме, превышающей этот порог. При расчете применимой ставки учитываются правила формирования совокупности налоговых баз, прописанные в Налоговом кодексе.

Утверждение о том, что ставка 15% применяется только при годовом доходе свыше пяти миллионов рублей, не является верным: для разных видов доходов и при сложении базовых сумм ситуация может привести к применению 15% при других показателях. Для большинства вкладчиков с относительно небольшими процентными доходами по-прежнему актуальна ставка 13%.

Нужно ли учитывать начисленные проценты по накопительным счетам

Да, учитывать необходимо. В расчет включаются не только классические срочные вклады, но и процентные поступления по накопительным счетам и другим банковским счетам. Исключения составляют случаи, когда в течение всего налогового периода процентная ставка по рублевым вкладам и счетам не превышала 1% годовых, а также доходы по эскроу-счетам.

Не имеет значения, снял вкладчик проценты наличными или оставил их на счете — важен факт получения дохода в соответствующем налоговом периоде.

Когда придётся платить налог за 2026 год

Обычно вкладчику не требуется самостоятельно рассчитывать НДФЛ по обычным процентным доходам: банки передают данные о выплатах в Федеральную налоговую службу, которая на их основе вычисляет сумму налога и отправляет уведомление. Налог с процентов, полученных в 2026 году, необходимо уплатить в 2027 году не позднее 1 декабря.

Проверить информацию о начисленных процентах можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.

Можно ли законно снизить налоговую нагрузку

НДФЛ начисляется на фактически полученные проценты, поэтому условия договора и дата выплаты дохода имеют значение. Например, для долгосрочных вкладов с выплатой процентов в конце срока порядок учета необлагаемой суммы может отличаться: налоговый режим позволяет распределять проценты по годам, что предотвращает сравнение общего дохода за несколько лет только с лимитом одного года.

Тем не менее, не стоит ориентироваться исключительно на уклонение от налога при выборе вклада: даже с уплатой НДФЛ более высокая ставка может обеспечить больший чистый доход, чем низкая ставка у депозита с меньшей доходностью. Важно оценивать итоговую доходность после налогообложения, а не только соответствие необлагаемому пределу.

Вывод для вкладчиков

На начало ноября 2026 года необлагаемый процентный доход по расчетам, основанным на статье 214.2 НК РФ, составляет 160 000 рублей, при условии, что до конца года максимальная ключевая ставка на первое число месяца не превысит 16%.

При годовой доходности 16% такой доход обеспечит вклад в 1 000 000 рублей; при 20% — вклад в 800 000 рублей; при 23% — около 696 000 рублей. При этом нет единого ограничения на сумму самих сбережений: на счетах можно хранить любую сумму в рамках условий банка, а налог будет зависеть только от полученных процентов и от законодательно установленных правил их расчета.