Максимизируйте налоговые вычеты на детей: эффективные советы от экспертов, которые вам пригодятся
Департамент финансов Москвы напоминает, что семьи с детьми могут одновременно использовать стандартный вычет на ребёнка и социальные вычеты на образование, лечение и занятия спортом, при соблюдении всех установленных условий и лимитов. Рассмотрим, как это работает и какие суммы можно вернуть.
Что можно сочетать
Родители могут воспользоваться как стандартным налоговым вычетом на ребёнка, так и социальными вычетами по расходам на обучение, медицинские услуги и физическую культуру. Это означает, что часть уплаченного НДФЛ можно вернуть как за счёт стандартного вычета, так и учтённых расходов, при соблюдении всех правил и ограничений, уточнили специалисты Департамента финансов Москвы.
Стандартный вычет на ребёнка (с 2025 года)
- На первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
- На второго ребёнка — 2 800 рублей в месяц;
- На третьего и каждого последующего ребёнка — 6 000 рублей в месяц;
- На ребёнка с инвалидностью — 12 000 рублей в месяц.
Если родитель является единственным опекуном или один из родителей отказывается от вычета в пользу другого, размер вычета может быть увеличен вдвое. Стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока годовой доход родителя не превысит 450 000 рублей.
Социальные вычеты на образование, лечение и спорт
Социальный вычет на очное обучение доступен до достижения ребёнком 24 лет. С 2024 года родители могут учитывать до 110 000 рублей расходов на обучение каждого ребёнка в год, что позволяет вернуть до 14 300 рублей НДФЛ (при ставке 13%).
Что касается расходов на лечение и физкультурно-оздоровительные услуги, общая сумма, на которую можно рассчитывать, составляет до 150 000 рублей в год. При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат может составить 19 500 рублей.
Возрастные ограничения: вычеты по лечению и спорту действуют для детей до 18 лет, а вычет за очное обучение — до 24 лет. Также для учета затрат на занятия спортом организация, предоставляющая услуги, должна быть включена в официальный перечень, утверждённый Министерством спорта России.
Способы получения вычета
Существует три способа оформления вычета:
- Через работодателя — вычет применяется в текущем году при удержании НДФЛ;
- В упрощённом порядке — для расходов, произведённых с 2024 года (новая упрощённая схема);
- Через налоговый орган — путём подачи налоговой декларации и подтверждающих документов.
При обращении в налоговую службу рекомендуется сохранять все документы, подтверждающие расходы и право на вычет (чеки, договоры, справки и т. д.), отмечают эксперты.
